Reporte De Impuestos Sobre Operaciones De Opciones

Edición Especial: Opciones de Reporte Trades for Taxes Esta semana, todo un Foro de Impuestos sobre reportar transacciones de opciones en su declaración de impuestos. No discutiremos aquí qué opciones son o cómo usarlas. Para ello, navegue por los Foros de Opciones en el archivo. (Por cierto, dimos a Options Forum la semana libre, ya que esta columna está matando dos pájaros con una piedra, por así decirlo.) Pero antes de llegar a las opciones, un recordatorio: Si usted pone su declaración de impuestos de 1998 en la extensión de nuevo Agosto, su fecha límite para archivar es la medianoche del viernes, 15 de octubre. Así que si tiene alguna pregunta debajo de la pistola, envíelas rápidamente a la calle de taxforumthestreet. Pues tratar de responder a ellos en un bono a mitad de semana Tax Forum. Llamadas y pujas La venta y compra de llamadas y pujas se reportan como las acciones. Todo sucede en el Anexo D - Ganancias y pérdidas de capital. No se olvide de restar los honorarios de comisión del precio de venta y agregarlos a su costo original. Y utilice el gran gráfico de la página 52 de la Publicación 550 - Ingresos y gastos de inversión para otros consejos sobre cómo determinar su precio de venta y su base. Si sus opciones caducan sin valor o la acción subyacente se llama, tiene que dejarlo claro. Si una opción comprada ha caducado, ingrese la fecha de vencimiento en la columna (c) y la escritura expiró en la columna (d). Si una opción concedida ha caducado, introduzca la fecha de caducidad en la columna (b) y expirar en la columna (e). Opciones de futuros o de índices Si negocia contratos de futuros regulados, contratos de divisas o opciones de acciones no emitidas (opciones sobre futuros de índices bursátiles o índices bursátiles de base amplia, como el índice SampP 500), las reglas de reporte son un poco diferentes. Las ganancias y pérdidas de estos valores siguen la regla 60/40 (véase la Sección 1256 del código tributario) y deben ser reportadas primero en el Formulario 6781 - Ganancias y Pérdidas de los Contratos de la Sección 1256 y Straddles. La regla 60/40 dice que 60 de su ganancia o pérdida en estos contratos se tratan como de largo plazo y 40 es a corto plazo, independientemente del tiempo real que tengan. Además, si usted tiene una posición abierta en uno de estos valores al final del año, debe fingir que se vendió (o, marcarlo al mercado, en la jerga de impuestos) el 31 de diciembre. Todo esto va en la Parte I del Formulario 6781, y realmente es bastante sencillo. Sólo tiene que rellenar la descripción de la garantía y la ganancia o pérdida correspondiente. No se necesitan fechas. Una vez que trabaje con el formulario, los números finales de las líneas 8 y 9 se transfieren a la línea D, líneas 4 o 11, respectivamente. Si tiene posiciones de straddle, la Parte II de este formulario es todo para usted. Sólo tienes que seguir las instrucciones aquí. Buena suerte. Shorting Against the Box Si usted intentó ir corto contra la caja, pero la regla constructiva de la venta golpeada, apenas divulgue la pérdida como cualquier otra venta de acción. Para la fecha de venta, utilice la fecha en la que ingresó la posición larga. Así que si compró la acción larga el 6 de octubre y no cumplió con las reglas de venta constructiva, utilice el 6 de octubre como fecha de venta en el Anexo D. No dolería incluir la venta constructiva en la columna de descripción también. Regla de lavado-venta Si una pérdida en la venta de una acción u opción es rechazada como resultado de la regla de venta de lavado, tiene un proceso de presentación de dos líneas delante de usted. En primer lugar, informe la pérdida como lo haría con cualquier otra pérdida en el Anexo D. Muestre el total de la pérdida como un negativo en la columna (f). Pero en la siguiente línea, simplemente ingrese wash sale en la columna de descripción (a), e ingrese la pérdida como número positivo en la columna de ganancia (f). Eso es todo lo que necesita para ese elemento de línea. Posiciones cortas Sólo cuando una posición corta se cierra hay un evento imponible. Así que sólo informan de ventas cortas en el año en que las cubra. Si usted está manteniendo una posición corta abierta al final del año, usted no debe impuesto sobre ella. Pero si tiene posiciones abiertas el 31 de diciembre, los ingresos brutos reportados en su Formulario 1099B - Ingresos de Operaciones de Intercambio de Corredores y de Intercambio serán mayores que el monto de su reporte en su declaración de impuestos. Necesitará adjuntar un calendario de conciliación. Puede ser una simple hoja de papel con su nombre y número de Seguro Social en él. Escriba ver el calendario adjunto en la columna (a), a continuación, adjunte un formulario que debe verse algo como esto: El producto bruto de Broker. Xxxx Menos ventas cortas que se reportarán el próximo año. Aaaa Total reportado en el Anexo D. zzzz Muestre el número final como ventas totales en la columna (d) en el Anexo D. Adjunto Miscelánea Dado que las operaciones de opciones no se reportan en el Formulario 1099B pero deben ser reportadas en su declaración de impuestos, . Si el precio total de las ventas que usted está reportando en su declaración de impuestos es mayor que la cantidad reportada en su 1099B, probablemente no va a tener un problema, dice Willy Weinstein, un especialista en investigación fiscal de HampR Block en Kansas City, Caso, usted está pagando más impuestos que el Servicio de Rentas Internas cree que debería. Pero si la cantidad que usted reporta es menor (es decir, usted es un comerciante de opciones realmente malo), adjunte un horario simple que explique la diferencia. Asegúrese de poner su nombre y número de Seguro Social en él. A continuación, muestre la diferencia como una suma global. Digamos que hay menos de 2.000. Sólo muestre que 2.000 como diferencia debido a las pérdidas comerciales de opciones. No hay necesidad de mostrar cada transacción. Youll sólo confundir el IRS. Recuerde, si todo lo que hace es opciones de comercio, no obtendrá un Formulario 1099B en absoluto. Por lo tanto, una vez más, simplemente adjunte una explicación rápida de sus ingresos totales de ventas (es decir, las ventas de operaciones de opciones). Como regla general, mantenga todos sus registros comerciales, incluyendo sus boletas de compra y ventas, por un mínimo de tres años después de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos. Pero si algo tiene un efecto en los años futuros, aferrarse a todo lo que sea importante para su declaración de impuestos, dice Weinstein. Tenga en cuenta que sólo puede adjuntar su propio horario de negociación. Asegúrese de que contiene la misma información que el Anexo D. Luego, simplemente transfiera los totales generales al Anexo D y escriba el horario adjunto en la columna de descripción. Simplemente escriba varios en las columnas de fecha. Asegúrese de revisar la Agenda D de Mike Bauers para obtener más ejemplos de estos consejos de informes. Y si todo falla, siempre hay las instrucciones del IRS para el Anexo D. Las historias de impuestos de TSC tienen como objetivo proporcionar información general sobre impuestos. No pueden y no intentan proporcionar asesoramiento fiscal individual. Todos los lectores son instados a consultar con un contador, según sea necesario acerca de sus circunstancias individuales. Impuestos sobre Opción Trades Día de impuestos está a la vuelta de la esquina, y para los comerciantes de opciones que significa que mejor conocer íntimamente con el Anexo D de su declaración de impuestos. Esta es la forma en que usted reporta sus ganancias y pérdidas de capital para el año, y si yoursquore como la mayoría de los comerciantes de opciones, yoursquoll tiene un montón de corto plazo, y probablemente algunas ganancias de largo plazo, y las pérdidas de capital para hacer frente. Ahora, antes de que vayamos más lejos, recomiendo que cualquier persona que negocia opciones utilice un CPA o un profesional del impuesto para ayudar a preparar su vuelta. Sí, puede utilizar el software de preparación de impuestos si usted se siente confiado que el suyo guardó buena pista de todos sus oficios durante todo el año, pero si surgen preguntas sobre una transacción en particular puede ser dejado en su propio intentar descifrar la respuesta. Con un CPA o profesional de impuestos a su lado, la mayoría de cualquier pregunta puede ser tratado con rapidez y facilidad. Así que, ¿cómo tratar las opciones en su declaración de impuestos Bueno, primero importa si yoursquore un titular de opciones o un escritor de opciones. Letrsquos empezar por ver lo que el tratamiento tributario y los problemas son si yoursquore un titular de opciones. Impuestos para la opción Buyes Cuando usted posee opciones de poner o de llamada, hay esencialmente tres cosas que pueden suceder. En primer lugar, sus opciones pueden caducar sin valor, en cuyo caso la cantidad de dinero que pagó por la opción sería una pérdida de capital. Si se trata de una opción a largo plazo mantenida durante más de un año, la pérdida se consideraría una pérdida de capital a largo plazo en lugar de una pérdida a corto plazo. La segunda cosa que puede suceder es que puede vender su opción antes de la expiración, y la diferencia entre el precio que pagó por la opción y el precio que lo vendió es la ganancia o pérdida que debe informar sobre sus impuestos. La tercera cosa que puede suceder es que puede ejercer su puesto o opción de compra. En el caso de puts, puede ejercer la opción vendiendo sus acciones al escritor. En esta situación, restará el costo de la opción de venta del monto de la venta y su ganancia o pérdida será de corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo haya mantenido las acciones subyacentes. Con las opciones de compra, realiza una llamada comprando el número designado de acciones del escritor de opciones. A continuación, agregue el costo de la opción de compra al precio que pagó por el stock, y esa es su base de costos. Entonces, cuando usted vende la acción de su ganancia o pérdida será corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo tiene las acciones. Impuestos para los escritores de la opción Si el suyo un escritor de las opciones, las reglas son diferentes, pero también caen básicamente en dos categorías principales. En primer lugar, si escribe una opción y esa opción expira sin ejercitarse, el pago de prima que recibió se convierte en una ganancia de capital a corto plazo. En segundo lugar, si usted escribe una opción de venta o de compra, y esa opción se ejerce, las transacciones se tratan de la siguiente manera: En el caso de una opción de venta que ejerció, como el escritor de que puso usted tiene que comprar la acción subyacente. Eso significa que puede reducir su base de costos para propósitos de impuestos por la cantidad que colectó para la opción de venta. En cuanto a las opciones de compra, tiene que agregar la prima recaudada al total de los ingresos de su venta, y la ganancia o pérdida se trata en el Anexo D de acuerdo a cuánto tiempo tuya poseía las acciones subyacentes. Ahora, hay muchas más consideraciones cuando se trata de las opciones y sus declaraciones de impuestos, pero al igual que tantos problemas con los impuestos, que deben tratarse sobre una base individual dada su situación fiscal específica. Es por eso que recomiendo encarecidamente el empleo de un profesional de impuestos para ayudarle a cabo, especialmente si sus operaciones de opciones incluyen caballos, mariposas, cóndores u otras posiciones que usted arenrsquot seguro de cómo explicar en ese Anexo D. Top 5 Stocks para la recuperación Con el aumento Ganancias, un sólido balance y una nueva y poderosa línea de productos (todos a pesar de la recesión), estas cinco acciones tendrán una rentabilidad superior a la del mercado en el corto plazo. Obtener sus nombres here. Is opciones de comercio informó a IRS Más artículos Al igual que las estrategias de opciones de comercio, el tratamiento tributario de operaciones de opciones está lejos de ser simple. Bajo los nuevos requisitos de reporte de intermediarios, las transacciones de opciones ahora se informan al Servicio de Rentas Internas al cerrar la posición, incluyendo su base de costos y ganancias o pérdidas de capital. Tenga en cuenta que algunas transacciones de opciones tales como caballos, ventas cortas y ventas de lavado requieren tratamiento tributario especial y pueden resultar en una ganancia de capital reportable antes de que se cierre la posición. Valores cubiertos El IRS comenzó a exigir a los corredores para realizar un seguimiento de base de costos para las operaciones de seguridad a partir de 2011 con operaciones de capital. La negociación de opciones se agregó al requisito el 1 de enero de 2013. Cualquier transacción de opciones después de esa fecha tendrá la base registrada e informada al IRS en el Formulario 1099-B cuando se vendan esas opciones, incluyendo ganancias de capital calculadas en la transacción. Ganancias y pérdidas de capital Con los nuevos requisitos de información, su estado de cuenta de corredor y 1099-B separarán ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Cualquier garantía mantenida durante un año o menos da como resultado una ganancia o pérdida de capital a corto plazo. Cualquier cosa mantenida durante un año permite una tasa más favorable de ganancias de capital a largo plazo, aunque la pérdida se trata de manera idéntica. Si después de combinar todas las ganancias y pérdidas durante el año fiscal, tiene una pérdida neta, puede cancelar hasta 3.000 por año contra otros ingresos y traspasar el resto a años fiscales futuros hasta agotar el exceso. Ventas constructivas Las ventas constructivas son transacciones que implican una seguridad apreciada tal que vendiendo la posición daría lugar a una ganancia si usted cerrara inmediatamente la posición. Las opciones del dinero son un ejemplo. Otra es cuando usted tiene una acción y comprar una opción para vender a más alto que el valor de mercado actual - comprar esa opción representa una venta constructiva. Usted debe darse cuenta de la ganancia en la fecha de la venta constructiva, y la transacción se informará al IRS. Al cerrar la posición, sólo informe un ingreso neto de la ganancia reconocida en la venta constructiva. Responsabilidad del contribuyente Si vende opciones adquiridas antes del 1 de enero de 2013, el corredor no puede reportar la venta al IRS. Sin embargo, todavía se requiere que informe la transacción cuando presenta su declaración de impuestos. Informe cada venta individual de opciones en el Formulario 8949, usando la parte apropiada para transacciones a corto y largo plazo. Transfiera los totales al Anexo D para calcular su ganancia o pérdida neta de capital para el año fiscal. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos de NASDAQ tienen al menos 15 minutos de retraso.